建筑企业的风险管理模式研究

摘要

每一个项目都会存在各种各样的风险，工程项目更不例外。风险发生往往会对项目造成损失或不良的影响，因此企业都需要应用科学的风险管理方法对项目风险进行有效控制，降低损失。本文基于企业项目风险管理理论，以XYY企业为例，对工程项目风险进行深入探讨研究，运用项目风险管理中的方法对项目进行风险识与分析，最后提出合理的风险控制对策来降低风险发生概率或影响。

【关键词】风险；项目风险管理；模式

Research on risk management model of construction enterprises

Abstract

Every project has various risks, and engineering projects are no exception. Risk often causes loss or adverse impact on the project. Therefore, enterprises need to apply scientific risk management methods to effectively control project risks and reduce losses. Based on the theory of enterprise project risk management, taking XYY enterprise as an example, this paper conducts in-depth research on the project risk, uses the methods of project risk management to identify and analyze the project risk, and finally puts forward reasonable risk control measures to reduce the probability or impact of risk occurrence.

【Key words】Risk; Project risk management; pattern

1 绪论

1.1 研究背景

我国进入改革开放以来，建筑业体制改革不断推进。随着国家工程项目法人主体责任制、工程项目招标投标制、工程项目承包制、工程项目监理制、工程项目担保制等基本建设项目管理制度的深入实施，施工建筑企业当前面临的工程市场竞争管理压力越来越大，而工程项目管理自筹资金的使用压力加大使得建筑企业在工程项目管理实施中没有自觉的高度重视管理风险。如何准确地合理进行工程预算和标准投标工程报价，如何有效利用工程合同条款进行工程风险管理，如何有效解决工程施工中可能存在的各种风险控制问题，成为亟待解决的热点问题。不同的建筑工程单价承包合同形式不断创新出现：例如固定工程单价承包合同、固定工程总价承包合同、成本损失补偿承包合同、交付金钥匙承包合同模式等，业主在我国建筑承包市场上常用的。不同的企业合同管理形式，承包商的合同风险管理有很大的区别，怎样才能进行更加有针对性的风险管理也被很多企业所困惑。业主为了有效降低自身经济风险，往往选择采用一种固定价格租赁合同或固定价格单价租赁合同将土地市场经济风险、自然环境灾害风险和相关政策规定风险同时转移支付给具体承包人。交叉金钥匙施工合同、设计工程施工承包合同和设计cmot合同四种模式的深入实施，使工程承包商不仅仅需要自身面临重大工程建设运营风险，还要自行承担工程设计施工风险或其他工程项目运营管理风险，加强工程风险管理已迫在眉睫。与大型建筑工程企业自身正在面临的安全生产风险日益明显不断增加相直接关系对应，我国大型以上建筑工程生产企业安全生产风险管理控制能力建设水平较低，导致各类大型建筑工程企业安全事故频发，建筑工程生产企业安全管理风险意识薄弱，缺乏事前安全风险管理重点准确识别、事前安全风险重点防范和事后安全风险管理快速反应的风险管理控制能力。

1.2 研究意义

项目投资建设工作是党国家主导实现固定资产项目投资的重要载体。研究开展项目风险控制管理对促进国民经济的健康发展进程具有重要指导意义。近年来，我国每年都会投入大量社会资金将用来大力建设城市基础配套设施。改革创新开放以来，特别多的是近年来，我国重点工程建设投资项目累计投资率和项目投资覆盖范围迅速较高增长，占GDP的30%左右。2004年1月至6月，我国固定资产投资为218，439.70亿元，比2003年1月至6月的1，667，479百万元增长了31%。国家把支持增加国民投资收入作为大力刺激国民经济快速增长的重要政策手段，先后主持启动了西北大气东吸北输、东西向北风水调等一系列重大水利工程，并主持完成了小浪底重大水利工程三峡水电工程。蓬勃发展的建筑工程业在建筑行业中也需要加强相应行业级别的工程项目风险防范管理。因为国内大型建筑工程企业技术总体水平不高，投入产出保障能力与发达国家相去甚远，重大建筑工程安全事故频发。例如，上海地铁事故造成的直接综合经济损失高达1.5亿元。这是由于公司风险管理水平低和风险意识薄弱。因此，有必要继续加强学习建设投资企业社会风险管理的科学理论和工作实践，增强建设企业的社会风险意识，提高建设企业社会风险管理服务水平。

1.3 国内外现状

1.3.1国外研究现状

项目风险控制管理原则是在战后1950年代和1960年代西方国家社会经济重建期间进行制定的。在此期间，欧美国家先后建立了大量的再生能源，水利，水电和其他煤炭开发项目。由于工程项目建设投资大，建设周期长，技术复杂以及国内宏观和外部微观市场环境的巨大不确定性，该工程项目在建设成本，质量和项目进度风险管理以及项目风险管理的流程概念化等方面需要面临许多重要风险控制因素。项目风险控制管理应运而生。

在1980年代，随着项目风险管理分析和项目管理科学技术的快速发展，项目风险责任管理的主要研究应用领域不断扩展并达到了工程大型项目风险决策，工期违约责任分担问题，技术创新风险等。在此期间，还广泛讨论了应用风险高的原因，但通常认为缺乏基本系统性和普遍适用性。自1990年代以来，由于当时世界内地各国对项目风险管理问题的高度重视，越来越多的中国人开始意识到，随着整个项目前期建设投资规模的逐步不断扩大，项目现场安全风险将对整个项目前期投资形成目标，进度形成目标，和质量目标。关于企业项目风险的专题研究非常活跃。在我们继续深入研究管理项目风险的问题同时，一些专家学者已经开始对项目风险管理项目进行系统分类和分析归纳，提出了项目系统性和风险管理的基本概念。

1.3.2国内研究现状

跟一些西方发达国家对此进行研究对比，我国对大型高层建筑工程建设项目风险管理控制绩效管理的相关理论实践研究仍然处于起步较晚。“险”字最早是周师傅提出来的。郭华伟李华教授于1987年6月发表的《风险分析与决策》论文标志着我国风险管理课题研究的重新开始。近年来，我国对投资项目风险控制管理的深入研究才只是刚刚开始。学者们纷纷写了些教科书来向我介绍欧美先进的企业风险管理基本理论和操作方法，这极大促进了当代我国对企业风险管理的高度重视。一些专家学者还对国防工程项目承包管理风险和项目投资管理风险问题进行了深入研究，并在促进工程承包保险制度的研究引进和有效推广应用方面已经做了很多研究工作。基于符合我国实际国情的水利项目风险实施管理问题研究，是基于三峡，小浪底等一系列大型城市水利工程项目的管理风险和实施可行性管理研究。在国家科委公司主持的一个国家一级重点工程科技项目公共关系研究项目"三峡重点科学技术研究"中，还特别安排了三峡重点工程进行土地使用风险控制研究。1987年至1996年，天津大学管理学院“三峡工程研究”两个项目组对“三峡工程”项目进行了中期风险评估研究，并首次在中国项目进行了一个大型项目的中期风险评估分析和收益评估。我国许多大型水利工程项目已成功推广应用了工程风险管理这种方法，取得了良好的经济效益。总的来说，我国对投资项目风险控制管理的课题研究还主要处于初步研究和深入探讨阶段。如何才能建立一套完全适合当代我国经济特点的企业项目风险控制管理体系还一直没有做出定论。各种新型适合当前我国建筑施工管理企业的工程风险管理解决方法也在不断探索、补充和不断完善之中。

2 工程项目风险管理理论

2.1 项目风险管理的概述

项目是为一个特定的目标而做的临时性活动，工程项目主要是为建设某一项工程而开展的项目，工程项目是一个大篮子，其囊括了很多方面，包括水利工程、土木建筑工程、海洋工程、道路建设工程等等。风险是指在项目预期内有可能给项目带来损失的不确定性因素，工程项目风险管理即是通过识别工程项目可能存在的风险以及采取制定相应的风险应对策略方案的活动。所有的项目都不可避免的存在风险，相比其他项目，工程建设项目一般投资大、周期长，在工程建设期间的不确定性因素也更多，故其风险也更大。企业必须对工程项目风险有全面而具体的认识，应该积极主动的去采取有效措施将积极因素影响最大化以及将消极因素影响最小化，将工程项目风险降到最低，保障工程项目的顺利实施。同时，将项目风险管理始终贯穿于整个工程项目中，建立相应的长效风险应对机制，实现对项目风险的动态监控。